Selvom skatteydere ikke er forpligtet til at levere Internal Revenue Service (IRS) med oplysninger om en anden persons svigagtige skatteopførsel, opfordres de til at gøre det. Indberetning af skattesvindel er en alvorlig handling og kan resultere i, at den anklagede person får bøder eller fængsel.
Rapportering af føderal indkomstskattesvindel
IRS kræver, at rapporter om svig skal være skriftlige. Der er to måder at indgive en skriftlig rapport om skattesvindel på: at indsende en IRS-formular eller skrive et brev. Oplysningerne i dit brev skal svare til det, der kræves på formularen.
relaterede artikler- Californiens statslige skatteunddragelseslove
- Skatteafviklingsscams
- Skattetips til fælles boligejerskab
Form 3949-A
Form 3949-A med titlen 'Information Henvisning' bruges til at rapportere skattesvindel. Denne formular kræver, at du angiver kontaktoplysningerne om den person eller virksomhed, du rapporterer. Hvis du rapporterer om en person, kan du også angive deres civilstand og ægtefælles navn.
Dernæst identificerer du den type svindel, du mener forekommer, og hvor mange penge der er involveret. Du bliver derefter bedt om at give en kort beskrivelse af den begivenhed eller adfærd, som du mener er bedragerisk. Endelig giver du alle oplysninger, du har om den anklagede persons banker.
Selvom der er plads til disse oplysninger, behøver du kun at give det, du kender, og behøver ikke undersøge situationen for at afdække noget, du ikke gør. Derfor er din formular ikke ugyldig eller ufuldstændig, hvis du ikke kender den enkeltes bankoplysninger eller civilstand.
Nederst i formularen bliver du bedt om at angive dit navn og dine kontaktoplysninger. Dette afsnit er valgfrit; alle rapporter om påstået svig behandles som om de er givet anonymt. Du kan indsende formularen online eller sende den til agenturets kontor i Fresno, CA.
Skrive et brev
Hvis du vælger at skrive et brev for at rapportere bedrageriet, skal dets indhold indeholde så mange oplysninger som muligt. Dit mål med dit brev skal være at gøre det muligt for IRS at starte en undersøgelse med de oplysninger, du giver. I dit brev anbefaler IRS, at du inkluderer:
- Navnet og adressen på den person eller virksomhed, du rapporterer
- Social sikring eller skatteidentifikation af personen eller enheden
- En beskrivelse af den troede overtrædelse
- Tidsrammen, hvor overtrædelsen opstod
- Det involverede beløb
- Dine kontaktoplysninger
Igen behandles dit brev som om det er sendt anonymt. Derfor kan du undlade at give dine kontaktoplysninger.
Rapportering af en skatteundgåelsesordning
En skatteundgåelsesordning er en plan, der har til formål at hjælpe skatteydere med at undgå at betale skat. Disse ordninger er normalt ulovlige og adskiller sig fra skatteforligssvindel. For at rapportere en sådan ordning skal du udfylde en IRS-leveret form . Denne formular kræver, at du diskuterer:
- Ordningens vigtigste lejere
- Hvordan du blev opmærksom på det
- Ordningsdesigneren eller promotorens kontaktoplysninger
- Om der blev leveret reklamemateriale, og om du inkluderer kopier af dem
- Eventuelle møder eller seminarer afholdt for at fremme ordningen
- Ordningens geografiske anvendelsesområde og dets tiltænkte målgruppe
- Dine kontaktoplysninger
Endnu en gang behandles disse oplysninger som om de var anonyme. Derfor behøver du ikke give dine komplette kontaktoplysninger.
Rapportering af svigagtig professionel adfærd
Du kan også rapportere revisorer og advokater, som du mener beskæftiger sig med skattesvindel. For at gøre dette skal du sende en e-mail til IRS Office of Professional Responsibility (ops@irs.gov). Denne e-mail skal indeholde:
- Navnet på den professionelle og deres arbejdsområde
- Den tilstand, hvor de praktiserer
- Deres kontaktoplysninger
- De slags svindel, som du mener forekommer
- Dine kontaktoplysninger
Giv så mange oplysninger som muligt, men undersøg ikke situationen alene. Dine kontaktoplysninger værdsættes, men ikke påkrævet, for at indsende din rapport.
Rapportering af statens skattesvindel
Mange stater, såsom New York og Californien , tillade skatteydere at rapportere lokale eller statslige skattebedrageri online. Disse rapporter skal oftest være skriftlige og indeholde oplysninger svarende til det, som IRS anmoder om at rapportere føderalt skattesvindel. Imidlertid tillader nogle stater dig at kontakte deres skatteopkrævende agentur over telefon for at lave en rapport.
Bestemmelse af, om der skal rapporteres svig
På grund af de potentielle konsekvenser er rapportering om skattesvindel alvorlig. I 2004 indledte IRS 206 efterforskninger af svig og anbefalede retsforfølgelse for 167 af dem. Samlet set resulterede 117 af de retsforfulgte sager i overbevisning og straf for den rapporterede person.
Dette bør dog ikke afholde dig fra at rapportere svindel. Skattebedrageri er en alvorlig lovovertrædelse, og hvis du mener, at det sker, skal du rapportere det til den relevante myndighed.
